事業承継支援コンサル研究会（第109回）中小企業診断士が取組む中小企業M&Aの財務DD事例と企業価値評価　2026年11月12日(木)＠京橋区民館と楽しい懇親会

2026年9月17日

事業承継支援コンサルティング研究会を開催いたします。中小企業診断士・弁護士・税理士・公認会計士など士業の方、また金融機関や行政機関の方、そして事業承継を検討されている中小企業経営者の方々のご参加をお待ちしています！

研究会の日時と場所

開催日時

2026年11月12日(木) 18:30～20:30

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開催場所

会場開催です。

〒104-0031 東京都中央区京橋２丁目６−７中央区立京橋区民館

【基本講義】

テーマ

中小企業診断士が取組む中小企業M&Aの財務DD事例と企業価値評価

内容

本講義では、中小企業のM&Aにおける財務DD（デューディリジェンス）の役割と中小企業診断士として取り組んだ事例について解説します。

講義の主な内容は以下の通りです。

① 財務DDの4つの役割
正常収益力・実態純資産に基づく適正な買収価格の算定支援、簿外債務や隠れたリスクの発見、課題の譲渡契約書への反映（価格交渉や表明保証）、買収後のPMI（統合プロセス）に向けた課題抽出を担います。

② 中小M&Aでの財務DDの特徴
決算書が税務申告目的で作られていたり公私混同も多いため、役員報酬や未払い債務などの実態に合わせた修正評価が必要です。

③ 具体的事例
株式譲渡（年買法による事業価値試算や事業課題の把握）と、事業譲渡（無形資産評価、費用配賦の修正、売り手の債務超過に伴う法的リスク）の評価手法と留意点の事例を示します。

講師

村上豊先生

中小企業診断士・事業承継士・証券アナリスト
慶応義塾大学経済学部卒業。日本興業銀行（現みずほ銀行）にて、法人融資・事業再建支援、産業調査部で情報通信業界調査・事業コンサルティングを担当。みずほ証券にて、証券アナリスト、投資銀行部門でIPO、M&Aを担当。オリックス・環境エネルギー本部で電力事業部・事業企画部担当。現在、中小企業診断士として、地方銀行の取引先に対する事業承継・経営改善支援、経営革新計画策定支援に従事している。

【自己紹介&名刺交換会】

【事例研究】

テーマ

【事例研究】 M&Aマッチングと条件交渉

内容

今回の事例研究では、「M&Aマッチングと条件交渉」をテーマに取り上げます。

中小企業のM&Aでは、譲渡企業と譲受企業それぞれの意向や状況を踏まえながら、候補先を検討し、双方が納得できる条件を調整していくことが重要です。また、価格などの経済条件だけでなく、事業の継続や従業員への対応、経営者の考えなど、さまざまな要素を整理しながら進めていく必要があります。

本事例研究では、M&Aにおける候補先の検討からマッチング、条件の整理・交渉に至るまでの流れについて、実務的な視点から検討します。M&A支援の現場でどのような点に留意し、関係者との調整を進めていくのかを考えながら、今後の事業承継・M&A支援に活用できるヒントを得ていただける内容です。

講師

岸田　康雄（きしだ　やすお）

公認会計士／税理士／行政書士／宅地建物取引士／中小企業診断士／1級ファイナンシャル・プランニング技能士／国際公認投資アナリスト（日本証券アナリスト協会認定）

プロフィール

平成28年度経済産業省中小企業庁「事業承継ガイドライン委員会」委員、令和2年度日本公認会計士協会中小企業施策研究調査会「事業承継支援専門部会」委員、東京都中小企業診断士協会「事業承継支援研究会」代表幹事。
一橋大学大学院修了。中央青山監査法人にて会計監査及び財務デュー・ディリジェンス業務に従事。その後、三菱UFJ銀行ウェルスマネジメント営業部、みずほ証券投資銀行部M&Aアドバイザリーグループ、メリルリンチ日本証券プリンシパル・インベストメント部不動産投資グループなどに在籍し、中小企業の事業承継から上場企業のM&Aまで、100件を超える事業承継とM&A実務を遂行した。現在は、相続税申告と相続・事業承継コンサルティング業務を提供している。
WEBサイト　https://kinyu-chukai.com/