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中小企業診断士によるM&Aの支援とは?PMIが重要

2020年12月30日  

中小企業診断士

M&Aにおける中小企業診断士の役割、特にPMIの支援をここでは紹介しています。中小企業診断士は企業の診断、経営指導だけでなく、M&A業務も手がけているために、事業承継に関して不安、悩みを抱えている中小企業にとっては、非常に頼りになる存在となるでしょう。中小企業診断士に相談することで、悩みを解決できる可能性が高まります。

M&Aにおいて中小企業診断士が行うPMIとは

PMIはM&Aが行われた後に行われる統合手続きのことをいいます。M&Aで重要なことは、M&Aが合意し、最終契約が結ばれた後フォローを行うことです。

中小企業診断士が行うPMIは、M&A後に統合支援コンサルティングを行いコミュニケーションの活性度を高めることを目的とし、被買収企業側の従業員のメンタル面をケアをします。

従業員へのヒアリングを重ねてコミュニケーションを円滑にできるようにし、悩み相談、ケアをして、買収企業グループ会社としての経営理念の整備、浸透をさせていくのが狙いです。

M&Aにより企業が買収された際、譲渡された側の企業と譲り受けした側の企業の間では、業務に取り組む考え方、業務の方法が大きく違う場合もあります。そのことで、両者の気持ちがまとまらないまま業務が進んでしまうことも考えられるのです。それゆえ、PMIにより、従業員一人一人のケアを行い、1つになれるように目指すのがPMIの目的になります。

譲渡された側の企業は、買収した側の企業のルールに基づき業務を進めていくのですが、譲渡された側の企業は、これでの業務の進め方とは違うため、そのことに不安や不満を抱えてしまうことがあります。

それゆえ、それらをフォローしていくのが、中小企業診断士の役割であり、PMIの目的なのです。不安や不満についてしっかりと聞き、改善すべき点を買収した側の企業と相談することにより業務改善を重ねていくことで、両者が1つになることができるのです。

M&Aにおいて中小企業診断士が支援する企業経営とは

 M&Aにおいて中小企業診断士が支援する経営革新とは、企業を取り囲んでいる環境変化などにしっかりと対応し、経営スタイルを変化させていくやり方のことをいいます。要は、自社の現状、課題、業績アップなど、自社の経営を改善、向上をさせたい場合に、経営革新を進めていけるように支援するのです。

最初に、自社の事業の現状、課題を見極めて、経営目標を明確にしていきます。業界、マーケットの分析を行って経営の全体像を明白にし、自社のポジション、課題などを、見えるようにするのです。これに基づいてM&A実行後の事業計画を立てていきます。

この事業計画は、だいたい3~5年を想定するのが一般的です。M&Aにおいて、中小企業診断士は経営革新のことで相談を受けることが多くあります。そのこともあって、経営革新のことで親身になって問題を解決できる手助けをする必要性があるのです。

M&Aを相談すべき中小企業診断士の主たる業務

中小企業診断士の主な業務としては、中小企業の経営状況を診断することはもちろんですが、数多くの中小企業経営者が抱えている悩みを解決できるように、講演活動を行います。また、調査研究や執筆活動を行ったり、中小企業経営に関しての豊富で幅広い知識を活かしM&A業務に取り組んでいるのです。

独立をして業務を行う中小企業診断士も多いのですが、企業内で業務に携り人活動を行っている診断士も少なくありません。比率的には、半々となっています。

中小企業診断士は、言わば中小企業の経営コンサルタントとして、経営状況を診断し中小企業がより業務を改善できるようにサポートしているのです。中小企業診断士は国家資格ということもあり、非常に信頼性が高く需要があります。そのこともあり、中小企業の経営者たちは中小企業診断士に業務を安心して依頼できるのです。

 経営状況を診断するには、まず企業の状況について多角的に分析する必要があるために、中小企業の診断にあたり、経営者としっかりヒアリングを行って企業の経営状況を聞き取りしていきます。

また、企業の財務状況を分析することにより、現在どのような点で問題を抱えているのかを見極めていきます。企業の状況に関して診断した結果を企業に提示して経営者と相談しながら、企業の状況できるように目指していくのをサポートします。

さらに、中小企業診断士はM&A業務も得意としているため、譲渡する側の企業と、譲り受けする側のいずれか片側の立場から助言することが可能です。この点がM&A仲介業者と大きく異なっています。

M&Aを行う際、譲り受けする側の企業は、当然より良い条件で相手企業を買収しようと考えます。中小企業診断士は企業の経営状況を把握する能力に長けているので、譲渡する側の経営状況、強みはどのような点かなどをいち早く知ることができます。そして、改善するべき点はどのようなことかなど、譲り受けする側の企業に対し、それを効果的に説明するのが主な業務となります。

中小企業診断士が得意とするスモールM&Aの進め方は

中小企業診断士が得意とするスモールM&Aの進め方は、一般的なM&Aと大きく相違しません。

まずはM&Aの基本方針を検討し、次にM&A打診先リストを作成します。続いてノンネームシートを打診し、機密保持契約を締結させます。その後、企業概要書(IM)を提案、基本合意書締結、デューデリジェンス(Due Diligence)を実施、株式譲渡契約書を締結となります。

 中小企業診断士はスモールM&Aに関しても豊富な知識経験を兼ね備えているため、これまでの経験をもとにして、適切に進めていくことが可能です。スモールM&Aのことで不安を抱えている場合、診断士にまずは相談してみてください。

M&A助言における中小企業診断士の関わり方

M&A支援における中小企業診断士の関わり方ですが、ほとんどのケースでは、仲介ではなく片側の助言(アドバイザリー業務)となります。特に、売り手側の経営者に寄り添った支援が行われます。

中小企業診断士は、買い手と売り手とのコミュニケーションを円滑化するため、買収した側の企業とされた側の企業の両者の間に立ち、悩みや不満をヒアリングします。

そして、現状の問題点を見極め、それを改善していけるようにサポートしていくのです。買収した側とされた側とでは考え方や経営方針などが大きく異なることも珍しくありません。そのため、売り手と買い手との認識の相違を埋めていけるように手助けするのがM&A支援における、中小企業診断士の役目となるのです。

また、対象事業の現状を把握して後継者教育を行い、後継者による議決権の確保、連帯保証債務への対応、後継者による価値創造、事業計画の策定の流れになります。中小企業診断士は、現場の実務レベルでの業務改善のために、知識や経験をかし、適切なアドバイスを行うことが主な関わり方となるのです。

M&Aにおいて中小企業診断士が行うPMIとは

PMIはM&Aが行われた後に行われる統合支援のことを言います。中小企業診断士が行うPMIは、M&A後に統合支援コンサルティングを行いコミュニケーションの活性度を高めることを目的とし、被買収企業側の従業員のメンタル面をケアをします。従業員へのヒアリングを重ねてコミュニケーションを円滑にできるようにし、悩み相談、ケアをして、買収企業グループ会社としての経営理念の整備、浸透をさせていくのが狙いです。

M&Aで重要なことは、M&Aが合意し、最終契約が結ばれた後フォローを行うことです。M&Aにより企業が買収された際、譲渡された側の企業と譲り受けした側の企業の間では、業務に取り組む考え方、業務の方法が大きく違う場合もあります。そのことで、両者の気持ちがまとまらないまま業務が進んでしまうことも考えられるのです。

中小企業診断士が支援することにより、従業員一人一人のケアを行い、統合後一つになれるように目指すことがPMIにおいての目的になります。

譲渡された側の企業は、買収した側の企業のルールに基づき業務を進めていくのですが、譲渡された側の企業は、これでの業務の進め方とは違うため、そのことに不安や不満を抱えてしまうことがあります。

これらの問題をフォローしていくのが、中小企業診断士の役割であり、PMIの目的なのです。不安や不満についてしっかりと聞き、改善すべき点を買収した側の企業と相談することにより業務改善を重ねていくことで、両者が1つになることができるのです。

M&Aにおいて中小企業診断士が支援する経営革新とは

 M&Aにおいて中小企業診断士が支援する経営革新は、企業を取り囲んでいる環境変化などにしっかりと対応し、経営スタイルを変化させていくやり方のことをいいます。要は、自社の現状、課題、業績アップなど、自社の経営を改善、向上をさせたい場合に、事業内容を再構築していけるように支援するのです。

 最初に、自社の事業の現状、課題を見極めて、経営目標を明確にしていきます。次に、業界、マーケットの分析を行って経営の全体像を明白にし、自社のポジション、課題などを、見えるようにするのです。これに基づいて計画を立てていきます。

そのうえで事業計画を策定します。一般的に3~5年を想定するのが一般的です。M&Aにおいて、中小企業診断士は事業計画の作成のことで相談を受けることが多くあります。そのこともあって、経営革新のことについても親身になって問題を解決できる手助けをするのです。

中小企業診断士が得意とするスモールM&Aの進め方は

 中小企業診断士が得意とするスモールM&Aの進め方は、一般的なM&Aの進め方と大きく相違しません。

まずはM&Aの基本方針を検討し、次にM&A打診先リストを作成します。続いてノンネームシートを打診し機密保持契約を締結させます。その後、企業概要書(IM)を提案、基本合意書締結、デューデリジェンス(Due Diligence)を実施、株式譲渡契約書を締結となります。

中小企業 診断士はスモールM&Aに関しても豊富な知識経験を兼ね備えているため、これまでの経験をもとにして、適切に進めていくことが可能です。スモールM&Aのことで不安を抱えている場合、診断士にまずは相談してみてください。

M&Aを相談すべき中小企業診断士の主たる業務

中小企業診断士の主な業務としては、中小企業の経営状況を診断することはもちろんですが、数多くの中小企業経営者が抱えている悩みを解決できるように、講演活動を行います。また、調査研究や執筆活動を行ったり、中小企業経営に関しての豊富で幅広い知識を活かしM&A業務に取り組んでいるのです。

 独立をして業務を行う中小企業診断士も多いのですが、企業内で業務に携り人活動を行っている診断士も少なくありません。比率的には、半々となっています。

中小企業診断士は、言わば中小企業の経営コンサルタントとして、経営状況を診断し中小企業がより業務を改善できるようにサポートしているのです。中小企業診断士は国家資格ということもあり、非常に信頼性の高い士業と見られています。そのこともあり、経営者たちは中小企業診断士に業務を安心して依頼できるのです。

 経営状況を診断するには、まず企業の状況について多角的に分析する必要があるために、中小企業の診断にあたり、経営者としっかりヒアリングを行って企業の経営状況を聞き取りしていきます。

また、企業の財務状況を分析することにより、現在どのような点で問題を抱えているのかを見極めていくのです。企業の状況に関して診断した結果を企業に提示して経営者と相談しながら、企業の状況できるように目指していくのをサポートします。

 さらに、中小企業診断士はM&A業務も得意としているため、譲渡する売り手側の経営者の立場に立ちに対応することが可能です。

M&Aを行う際、譲渡する側の企業は、当然に幅広い買い手候補と交渉し、より良い取引条件で売却しようと計画します。中小企業診断士は企業の経営状況を把握する能力に長けているので、譲渡する側の経営状況、強みはどのような点かなどをいち早く知ることができます。そして、改善するべき点はどのようなことかなど、譲り受けする側の企業に対し、それを適切に説明することができます。

M&A支援における中小企業診断士の関わり方

 M&A仲介における中小企業診断士の関わり方ですが、診断士が買収した側の企業とされた側の企業の両者の間に立ち、悩みや不満をヒアリングします。

そして、現状の問題点を見極め、それを改善していけるようにサポートしていくのです。買収した側とされた側とでは考え方や経営方針などが大きく異なることも珍しくありません。そのため、その溝を埋めていけるように手助けするのがM&A仲介における、中小企業診断士の役目となるのです。

 基本的には、承継会社の現状を把握して後継者教育を行い、後継者による議決権の確保、連帯保証債務への対応、後継者による価値創造、事業計画の策定の流れになります。